Некоторые вопросы анализа финансовых результатов банковской деятельности

Некоторые вопросы анализа финансовых результатов банковской деятельности

Оценка надежности и устойчивости 5. Экономическая модель банка — оценка качества активов 5. Достаточность капитала статистическая модель 5. Оценка качества менеджмента 5. Анализ кредитоспособности — установление лимитов на операции 5. Практические примеры анализа 5. Обзор методов анализа Наиболее популярным методом экспресс-анализа является метод финансовых коэффициентов, позволяющий формализовать процесс оценки. Кромонова, представляющий сумму взвешенных показателей, в той или иной степени характеризующих надежность кредитной организации. Работа . Ширинской [4] была одной из первых отечественных книг, где были подробно освещены общие вопросы финансового анализа коммерческого банка.

Анализ состава, структуры и планирования доходов и расходов коммерческого банка

Ориентировочная структура банковских ресурсов Собственный капитал Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки являются посредниками на денежном рынке. В связи с этим, собственный капитал коммерческого банка имеет относительно небольшой удельный вес в общем объёме ресурсной базы. У коммерческих банков собственный капитал выполняет в первую очередь защитную функцию, которая проявляется в обеспечении защиты интересов кредиторов и вкладчиков, а также в покрытии возможных убытков от осуществления банковской деятельности.

У предприятий собственный капитал является, в первую очередь, источником обеспечения оперативной деятельности. Собственный капитал коммерческого банка подразделяется на:

Верхний уровень — это центральный банк, нижний уровень — коммерческие банки и другие В соответствии с Законом РФ «О Центральном банке Российской Банковские операции подразделяются на: 1) активные — операции по Ответ: А Б В Г 3 1 3 2 Основные источники финансирования бизнеса.

Октябрь года Анализ рентабельности работы ряда западных коммерческих банков показал, что значительная доля их доходов в настоящее время формируется за счет комиссионных по предоставлению банковских услуг. К наиболее распространенным можно отнести следующие виды банковских услуг. Учредительская деятельность банка, или долевое участие в собственности К учредительской деятельности относится долевое участие средствами банка или путем приобретения акций и других ценных бумаг в учреждении и деятельности российских и иностранных организаций, осуществлении на долевых началах совместной деятельности по реализации целевых программ и научно-технических проектов, созданию, тиражированию и применению отдельных видов продукции с разделением на долевых началах стоимостного эффекта.

Государство может поощрять совместную деятельность банков посредством использования экономических регуляторов: Подобное экономическое принуждение может привести коммерческие банки к необходимости выступать совместно, и таким образом может быть достигнут максимальный результат. К указанной деятельности можно отнести: Расширение масштабов указанной деятельности коммерческих банков определяется их стремлением гарантировать свою устойчивость на базе вхождения в крупные организационные структуры, диверсифицировать свои активы на основе долевого участия в создании предприятий с участием иностранного капитала, совершении сделок по производству пользующейся спросом продукции, в том числе продукции научно-технического характера.

В качестве примера можно привести осуществление банком финансовой поддержки и экономических экспериментов, организацию и апробирование с участием научных организаций и других банков теоретических и прикладных разработок в области совершенствования хозяйственного и денежно-кредитного механизма, включая новые виды банковских технологий, услуг и операций. Для решения этих задач могут учреждаться целевые денежные фонды. Источниками финансирования могут быть отчисления от прибыли учредителей — банков и научных организаций, выручка от реализации научно-технической продукции, принадлежащей фондам, добровольные взносы и другие средства.

Прием банком на себя поручительства и выдача гарантий Поручительство выполняется банком от имени и за счет другой стороны доверителя , на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон. Деятельность банка, связанная с поручительством и гарантией обязательств клиентов юридических и физических лиц , регулируется соответствующими нормами гражданского права.

В частности, по договору поручительства банк-поручитель обязуется перед кредитором своего клиента отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Банк выполняет данные услуги, как правило, под соответствующее обеспечение.

Карта сайта Лекция 4. Доходы и расходы коммерческого банка. Прибыль банка Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, бизнес с ценными бумагами, гарантийную деятельность банка, бизнес, связанный с привлечением вкладов и осуществлением операций по поручению вкладчиков, основанный на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг.

деньги, банки, страхование, экономика и бизнес Ресурсы коммерческого банка представляют собой совокупность всех денежных средств, находящихся в Собственный капитал коммерческого банка подразделяется на: Облигации приносят их собственникам определённый доход.

Доходы банка, от рассматриваемого направления бизнеса, могут складываться из всех или части перечисленных вознаграждений. Доход от нетрадиционных услуг банка складывается из дохода от лизинговых, информационных, консультационных услуг, услуг по обу-чению клиентов и др. Доход от лизинговых операций включает лизинговые платежи, процентные платежи и комиссию за услуги. Доходы неординарного непредвиденного характера, связанные с разовыми сделками по реализации имущества банка.

Доход образуется в случае превышения рыночной цены над балансовой оценкой. В противном случае операции связаны с расходом, который образует прямой убыток банка. Таким образом, все виды доходов коммерческого банка по форме можно разделить на три группы: Процентный доход может сочетаться с комиссией. Например, при кредитных операциях банк может получать одновременно процентные платежи и комиссию.

Комиссии за разные услуги могут объединяться. Например, комиссионные за организацию займа или размещение облигаций могут включать плату за консультирование.

Организация риск-менеджмента в коммерческом банке

Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков. В зависимости от типа кредитора: По типу заемщика: По срокам кредитования ссуды подразделяют таким образом: В качестве примера можно привести практику США, где потребительские ссуды делят на три группы: По направлениям использования объектам кредитования ссуды в нашей стране подразделяют на целевые кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торго- во-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.

системы, функций и принципов деятельности коммерческих банков, видов банковских операций и . бизнес с ценными бумагами, гарантийная деятельность, доходы от .. Что представляет собой рейтинговая система оценки качества активов 7. Назовите источники доходов коммерческого банка.

Слияния и поглощения[ править править код ] Слияния и поглощения для инвестиционного банка, работающего в стране с развитым финансовым рынком , достаточно часто становятся основной сферой получения доход . Многие российские предприятия и финансовые группы ещё не вышли на тот уровень развития, когда появляется потребность в услугах инвестиционного банка по проведению слияний и поглощений.

В российских условиях под слияниями и поглощениями часто понимают операции с крупными пакетами акций. Однако деятельность по покупке и продаже отдельных предприятий не тождественна слияниям и поглощениям. Деятельность инвестиционного банка при проведении слияний и поглощений может быть подразделена на следующие составляющие: Торговля ценными бумагами[ править править код ] Данный вид деятельности определен, как внешний ввиду возможности непосредственно продавать брокерские услуги, то есть услуги по покупке и продаже ценных бумаг.

В то же время деятельность по торговле ценными бумагами также осуществляется как инструмент обеспечения инвестиционной банковской деятельности продажи размещаемых ценных бумаг и деятельности по управлению активами покупки и продажи ценных бумаг в процессе реструктуризации портфеля ценных бумаг. Это вид деятельности, который осваивается участниками рынка в первую очередь.

Доходы банка

Это означает такое использование, которое даст возможность не только возвратить средства их владельцам, но и получить доход, который позволит уплатить проценты по депозитам, компенсировать все расходы и получить хотя бы минимальную прибыль. Для того банк обязан размещать аккумулированные ресурсы таким образом, чтобы его услуга способствовала самовозрастанию стоимости, направленной в оборот в процессе банковской деятельности.

Принцип банковской деятельности предполагает получение большей прибыли при наименьших вложениях.

Источники доходов коммерческих банков рассматриваются в соответствии с видами банковского бизнеса и группируются по Совокупность доходов коммерческого банка по форме получения подразделяется на три группы.

Доходы коммерческого банка Доходы коммерческого банка Источники доходов коммерческих банков рассматриваются в соответствии с видами банковского бизнеса и группируются по форме получения, степени стабильности и порядку учета доходов. Банковские доходы можно подразделить на стабильные и нестабильные. Стабильным доходами являются доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени один-два года и в этой связи могут планироваться на перспективу.

К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности. К нестабильным относятся доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках. В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников.

1.3. Источники формирования доходов и прибыль кредитных организаций

Важность прибыли в деятельности предприятия бесспорна. Возможность ее получения — движущий фактор создания и развития предприятий. Выделяют три функции прибыли:

Источник: Государственные статданные РУз и база данных по улучшению условий для ведения бизнеса, что Коммерческие банки имеют меньше экспортных доходов, но остаются . развития за счёт расширения долгосрочного кредитования банков для .. Оно подразделяется на начальное (1–.

Недоступность - имеет закрытый характер. Отдает предпочтение субъективным оценкам экспертов. Конфиденциальность исходной информации. Представляется возможность прогноза. Неудобство в работе. Таким образом, приведенные методики оценки российских коммерческих банков наряду с положительными качествами имеют и существенные недостатки, что может привести к несоответствию между положением дел в банке и местом, занимаемым им в рейтинге.

Нередко при расчете отдельных показателей выявляются методологические ошибки. Из-за недоступности методик многие заинтересованные лица не могут понять принципов расчета тех или иных показателей, и, следовательно, делать выводы о качестве методик. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования Тютюнник А. Тютюнник, А. финансы и статистика, Исходя из этого финансовые планы можно разделить на перспективные, текущие и оперативные.

Примером сочетания перспективного и текущего планирования является бизнес-план, который принято разрабатывать в экономически развитых странах при создании нового направления деятельности либо создания нового структурного подразделения банка. Он составляется на период от трех до пяти лет, поскольку как показывает практика, плановые разработки на более длительные периоды не могут быть достоверными.

Виды коммерческих банков

В новой экономической энциклопедии дается следующее определение: Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:

III СЕНТЯБРЬ #18 САРАТОВСКИЙ БИЗНЕС ЖУРНАЛ Актуальный тандем: ми о страховщиках, представители бизнеса тоже общаются между собой. Сколько всего банков при ипотеч ном страховании принимают полисы ВСК за счет риска потери заемщиком ста бильного источника дохода.

Задать вопрос юристу онлайн Доходы коммерческого банка и их источники Источники доходов коммерческого банка Доходы — это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих. Соответственно источником доходов банка является его основная и побочная деятельность.

Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельность банка, приносящая доход, считается побочной. Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные, Относительно стабильным источником доходов является оказание различных услуг клиентам. Нестабильными являются, как правило, доходы от операций на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и случайные доходы.

Глава 6. Банковская прибыль и ее источники

Тема Коммерческий банк: Понятие коммерческого банка, принципы и цели его деятельности История древних веков не оставила достаточно полных сведений о том когда возникли банки. Существуют 2 точки зрения на вопрос о возникновении банков.

различные предприятия малого и среднего бизнеса, во многом зависят от надежности и Проблема финансовой устойчивости коммерческих банков является .. рассматривают акции банка только как источник дохода в краткосрочной Развитие банка как социального института подразделяется на две.

Итого по дебету счета вариант 2 - тыс. Аналитический учет доходов и расходов на счетах и позволяет выявить источники и направления формирования финансового результата для коммерческого банка. В конце месяца по счетам и подсчитываются обороты. Оборот по кредиту счета покажет общую сумму доходов за отчетный период. Оборот по дебету счета покажет итоговую сумму расходов отчетного периода.

Формирование и распределение прибыли коммерческого банка обусловлено спецификой банковской деятельности, кругооборотом доходов и расходов рис. Предположим, что при формировании доходов табл. Формирование финансового результата осуществляется следующим образом. Дебет - Кредит тыс.

Ваш -адрес н.

Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от основной деятельности, то есть операционные доходы. В составе операционных доходов выделяются процентные и непроцентные доходы. Преобладающая часть доходов банка относится к процентным доходам, а именно доходам от платного размещения собственных средств банка и привлеченных средств.

Это доходы от предоставления кредитов клиентам или размещения временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банках, процентные доходы от вложений в долговые обязательства, доходы от различных учетных операций. Все виды перечисленных процентных доходов формируются посредством предоставления денежных средств во временное пользование и приносят доход в виде процентов на вложенную сумму.

Совокупность денежных средств и активов банковского из оборота и переданных заемщикам с целью получения дохода. Так, по данной градации они подразделяются на: Источники формирования банковских ресурсов на счетах других коммерческих банков с целью распределения.

.

Разведопрос: Михаил Васильевич Попов о сложившейся экономической ситуации


Узнай, как дерьмо в голове мешает человеку больше зарабатывать, и что ты можешь сделать, чтобы очистить свои"мозги" от него навсегда. Нажми тут чтобы прочитать!